I N H A L T

1. Einfach Anfangen

1.1. Die ersten Aufträge

1.2. Persönliche Kontakte

1.3. Professionalität

1.4. Akquisition

Marketing und Eigenwerbung

Jobbörsen und Auftragsvermittler

2. Definitionen

Heiteres Beruferaten: Was bin ich?

2.1. Selbstständige Tätigkeit

2.1.1. Gewerbe oder freier Beruf?

Im Zweifelsfall das Finanzamt fragen

2.1.2. Gewerbliche Tätigkeit

Kaufmann oder Kleingewerbe?

2.1.3. Freie Berufe

Künstler oder Publizistin?

2.1.4. Sonderregeln

Kleinunternehmer

Selbstständige Lehrkräfte

Arbeitnehmerähnliche Selbstständige

Arbeitnehmerähnliche Personen

"Freier Mitarbeiter"?

2.1.5. Selbstständige als Arbeit- und Auftraggeber

2.2. Arbeitnehmer

Befristete Arbeitsverträge

Teilzeitbeschäftigte

Geringfügig Beschäftigte ("Minijobs")

"Gleitzone" zwischen 400 und 800 Euro

Kurzfristig Beschäftigte

Familienangehörige als Arbeitnehmer

GmbH-Geschäftsführer

2.3. Scheinselbstständigkeit

Scheinselbstständigkeit: Was soll das?

Die Kriterien für Scheinselbstständigkeit

Wer trifft die Entscheidung?

Scheinselbstständigkeit: die Folgen

Lieber gleich richtig selbstständig

2.4. Nebenberufliche Tätigkeit

Berufsanfänger, Erwerbstätigkeit und Hobby

3. Der Start

Mythos Existenzgründung

3.1. Startformalitäten

Statusklärung

Gewerbeanmeldung

Finanzamt

Industrie- und Handelskammer

Handelsregister

Meldepflichten für Arbeitgeber

Was außerdem noch zu empfehlen ist

3.2. Hilfen zur Existenzgründung

Jede Gründung ist anders

Staatliche Finanzhilfen

Beratung und Beratungsförderung

Private Kapitalbeteiligungen

Arbeitsförderung

3.3. Starthilfen von Arbeitsagentur und Sozialamt

3.3.1. Arbeitsagentur

Überbrückungsgeld

Existenzgründungszuschuss ("Ich-AG")

3.3.2. Sozialamt

3.4. Fließender Übergang in die Selbstständigkeit

3.4.1. Chancen und Grenzen nebenberuflicher Tätigkeit

Selbstständig neben einem Angestelltenjob

Selbstständig neben der Ausbildung

Selbstständig und arbeitslos

Selbstständig und sonstige Sozialbezüge

3.4.2. Nebenberuf, Steuern und Sozialversicherung

Gewerbeanmeldung

Steuern

Kranken- Pflege und Arbeitslosenversicherung

Familienversicherung

Studentische Krankenversicherung

Gesetzliche Sozialversicherung

Versicherungsfreiheit für Selbstständige

Rentenversicherung

3.5. Interessenvertretung

Berufsverbände

ver.di

4. Das Geschäft

4.1. Anbieten und Abrechnen

4.1.1. Von der Kalkulation bis zum Vertrag

Festpreis oder Bezahlung nach Aufwand?

Die Kalkulation

Das Angebot

Der Auftrag

4.1.2. Von der Fertigstellung bis zum Geldeingang

Die Abnahme

Die Rechnung

Wenn der Kunde nicht zahlt

4.2. Die Buchhaltung

4.2.1. Ganz einfach: Einnahmen-Überschussrechnung

Rechnungsausgangs- und Wareneingangsbuch

Geschäftstagebuch ("Journal")

4.2.2. Gehaltsbuchhaltung

4.2.3. Doppelte Buchführung und Bilanz

5. Verträge und Honorare

5.1. Verträge

5.1.1. Verträge selber machen?

Allgemeine Geschäftsbedingungen

5.1.3. Haftungsfragen und Vorsichtsmaßnahmen

5.1.4. Sittenwidrige Verträge

5.1.5. Kündigung

Dienstverträge

Werkverträge

Kündigung durch den Auftragnehmer

5.2. Vergütungen

Was ist eigentlich eine angemessene Vergütung?

Vergleichshonorare

Vergütungsaufschläge

Abzüge von der vereinbarten Vergütung

6. Kooperation

6.1. Einzelkämpfer

6.2. Feste Kooperationen

Kostenteilungsgemeinschaft

Dauerhafte Arbeitsgemeinschaft

Minimalvertrag und Abrechnung

6.3. Netzwerke

Lauter Einzelverträge

Subunternehmer

Befristete Kooperation (Arbeitsgemeinschaft)

Verträge

6.4. Gesellschaftsformen

Natürliche und juristische Personen

Gesellschaft brürgerlichen Rechts (GbR)

OHG, KG, GmbH & Co. KG

Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH)

Partnerschaftsgesellschaft

6.5. Hierarchien

6.5.1. Arbeitgeber und Angestellte

Arbeitsvertrag

Gesetzliche Mindestrechte

Sozialversicherung

Finanzamt

Ende des Arbeitsverhältnisses

6.5.2. Auftraggeber und Auftragnehmer

7. Rechtsfragen

7.1. Wie darf ich mein Unternehmen nennen?

Freiberufler und Kleingewerbetreibende

Gewerbetreibende und eingetragene Gesellschaften

Freiberufler Vorsicht !

7.2. Markenrecht, Titel- und Namenschutz

7.2.1. Unternehmensnamen, Buch- und Softwaretitel

Exkurs: Urheberrecht und Freiheit im Netz

7.3.1. Urheber- und Leistungsschutzrecht

Urheber und Urheberin

Nutzungsrechte

Wenn es keinen Vertrag gibt

7.3.2. Unerlaubte Nutzungen

Was ist geschützt?

Erlaubte Nutzungen

Keine Ausreden!

Wo kriegt man die Nutzungsrechte?

Urheberrechte geklaut – was tun?

Recht am eigenen Bild

7.3.3. Besondere Schutzrechte

Bestellerparagraph

Rückrufrecht

Options- und Knebelverträge

Umgehungsschutz

Kein Recht auf unbekannte Nutzungsarten

7.3.4. Verwertungsgesellschaften

7.4. E-Commerce-Recht

7.4.1. Gültigkeit von Verträgen

Wann ist ein Vertrag rechtsgültig geschlossen?

Gerichtsstand

7.4.2. Widerrufsrecht

7.4.3. Informationspflichten

7.5. Impressumspflicht

7.6. Ärger im Netz

7.6.1. Rechtsprechung zu Links

"Weyhe-online"

"Explorer"

Inhalte verlinkter Seiten

Markenzeichen als Links

Links verbieten?

7.6.2. Domaingrabbing

7.6.3. Abmahnrecht

8. Steuern

8.0.1. Ein paar notwendige Vorbemerkungen für Anfänger

Steuerbescheide unter Vorbehalt

Vorsicht beim "Optimieren" der Steuererklärung!

Fristen und Strafgelder

Finanzbeamte sind auch Menschen

8.0.2. Was für Steuern muss ich zahlen?

8.0.3. Steuererklärung selber machen?

Wo finde ich Rat?

8.1. Gewinnermittlung

Bilanz- und Bestandvergleich

Einnahmenüberschussrechnung

8.1.1. Betriebseinnahmen

Einnahmen für mehrjährige Tätigkeit

8.1.2. Betriebsausgaben

Laufende Ausgaben

Beruflich genutzte Räume

Telefon, Handy, Internet usw.

Pkw-Kosten

Andere Fahrzeugkosten

Reisekosten

Bewirtungen

Fachbücher und Fachzeitschriften

Weitere Betriebsausgaben

Absetzung für Abnutzung (AfA)

Ansparabschreibung

Durchlaufende Posten

8.1.3. Negativer Gewinn?

8.1.4. Gemeinsame Gewinnermittlung einer GbR

8.2. Einkommensteuer

8.2.1. Einkünfte

Einkünfte aus gewerblicher und selbstständiger Arbeit

Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit

Bruttoarbeitslohn

Werbungskosten

Einkünfte aus selbstständiger und nichtselbstständiger Arbeit

Einkünfte aus Kapitalvermögen

8.2.2. Sonderausgaben und Freibeträge

8.2.3. Steuerfreie Einnahmen und Progressionsvorbehalt

8.2.4. Ausländische Einkünfte

8.3. Körperschaftsteuer

8.4. Gewerbesteuer

Berechnung der Gewerbesteuer

Einkommensteuer-Ermäßigung für Gewerbesteuer

8.5. Umsatzsteuer

Umsatzsteuer für Anfänger

8.5.1. Umsatzsteuererklärung und -voranmeldung

Mehrwertsteuersätze

Mehrwertsteuereinnahmen

Mehrwertsteuer bei Verkäufen ins Ausland

Mehrwertsteuerausgaben ("Vorsteuer")

Vorsteuer bei Käufen im Ausland

Umsatzsteuer-Identifikationsnummer und zusammenfassende Meldung

Berechnung nach vereinbarten oder vereinnahmten Entgelten?

Umsatzsteuer rückwirkend erheben

Negative Umsatzsteuer?

8.5.2. Umsatzsteuerbefreiung

Umsatzsteuerbefreiung für Kleinunternehmer

Umsatzsteuerbefreiung für Lehrkräfte

Umsatzsteuerbefreiung für ehrenamtliche Tätigkeit

Ohne Umsatzsteuerpflicht kein Vorsteuerabzug

8.5.3. Pauschale Vorsteuer für Künstler

9. Versicherungen

9.1. Sozialversicherung für Anfänger

9.2. Krankenversicherung

9.2.1. Gesetzlich oder privat: die Gretchenfrage

Wer darf in welche Kasse?

Was ist günstiger?

9.2.2. Private Krankenversicherung

9.2.3. Gesetzliche Krankenversicherung

Beitragshöhe

Leistungen

Wahl der gesetzlichen Krankenkasse

9.2.4. Auslands- und Zusatzkrankenversicherungen

9.3. Pflegeversicherung

9.4. Rentenversicherung und private Altersvorsorge

Gesetzlich oder privat?

9.4.1. Gesetzliche Rentenversicherung

Pflichtversicherung für Selbstständige

Befreiungsmöglichkeiten

Freiwillige Versicherung

Pflichtversicherung auf Antrag

9.4.2. Private Altersvorsorge

"Riesterrente": Zuschüsse zur privaten Altersvorsorge

Wer bekommt wieviel?

9.5. Arbeitslosenversicherung

9.6. Sonderfall: Scheinselbstständige

9.7. Sonderfall: Künstlersozialkasse

Wer wird über die KSK versichert?

Anmeldung und Beiträge

Weitere Informationen

Künstlersozialabgabe

9.8. Unfallversicherungen

9.8.1. Berufsunfallversicherung

Gesetzlich oder privat?

Die Verwaltungs-Berufsgenossenschaft

Beitragsverfahren

Beitrag und Leistungen

Weitere Berufsgenossenschaften

9.8.2. Private Unfallversicherungen

Freizeitunfallversicherung

Unterstützung nach Autounfällen

9.9. Weitere Absicherungen gegen Einkommensausfall

9.9.1. Verdienstausfall bei Krankheit

Krankengeld

Krankentagegeldversicherung

9.9.2. Berufsunfähigkeitsversicherung

9.9.3. Schwangerschaft und Kindererziehung

9.10. Betriebliche Ausfallversicherungen

Betriebskostenversicherungen

Arbeitsausfallversicherungen

9.11. Haftpflichtversicherungen

Betriebshaftpflichtversicherung

Produkthaftpflichtversicherung

9.12. Sachversicherungen

Geschäftsinhaltsversicherung

Betriebsunterbrechungsversicherung

Elektronikversicherung

Softwareversicherung

9.13. Rechtsschutz

Firmen- und Berufsrechtsschutz

Privatrechtsschutz

9.14. Rabatte und Startpakete

10. Anhang

10.1. Berechnung Privatanteil Pkw-Kosten

10.2. Weiterführende Literatur

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